Yrittäjälle ainoa lakisääteinen vakuutus ja siten myös yrittäjän sosiaaliturvan perusta on yrittäjän eläkevakuutus. YEL-vakuutuksessa vahvistettavan työtulon suuruudella on merkitystä. Pienellä työtulolla YEL-vakuutusmaksut ovat pienet, mutta silloin myös eläkkeesi ja Kelan myöntämät etuudet jäävät pieniksi.

YEL-vakuutuksessa yrittäjälle vahvistetaan työtulo, jonka perusteella määräytyvät vakuutusmaksut ja tuleva eläke. YEL-työtulolla yrittäjä hinnoittelee oman työpanoksensa yrityksessä.

YEL-maksu on vuonna 2012 alle 53-vuotiaalle 22,50 ja 53 vuotta täyttäneelle 23,85 prosenttia työtulosta. Koska vakuutusmaksut määräytyvät YEL-työtulon mukaan, etenkin aloittava yrittäjä tinkii usein työtulon määrästä oman eläke- ja sosiaaliturvansa kustannuksella. Tällöin yrittäjälle saattaa tulla ikävänä yllätyksenä, kuinka pieni hänelle kertynyt eläke on.

Eläkkeet ja Kelan etuudet määräytyvät työtulon mukaan

Yrittäjän vanhuuseläke karttuu YEL-työtulon perusteella. Karttumisprosentit nousevat iän myötä. Eläke karttuu 18–52 vuoden iässä 1,5 prosenttia, 53–62 vuoden iässä 1,9 prosenttia ja 63 vuoden iästä alkaen 4,5 prosenttia vuodessa.

Eläkeaika voi tuntua kaukaiselta, mutta YEL-eläketurva on paljon muutakin kuin vanhuuseläke. YEL-vakuutus antaa turvan myös työkyvyttömyyden varalta. Lisäksi yrittäjän leskellä ja alle 18-vuotiailla lapsilla on oikeus perhe-eläkkeeseen yrittäjän jälkeen. Työkyvyttömyys- ja perhe-eläkkeeseen sisältyy yleensä myös niin sanottu tuleva aika. Tämä tarkoittaa sitä, että eläkettä karttuu myös työkyvyttömyyden alkamisvuoden ja 63 vuoden iän väliltä, vaikka yritystoimintaa ei enää pystyisi harjoittamaan.

YEL-työtulon alaraja on 7 105,84 euroa vuodessa ja yläraja 161 375,00 euroa vuodessa (vuonna 2012). Kuitenkin, jos YEL-työtulo on alle 8 520 euroa vuodessa, yrittäjä jää työttömyysturvan ulkopuolelle. Osa-aikaeläkkeeseen yrittäjällä on mahdollisuus vain silloin, kun hänen työtulonsa on vähintään 14 211,69 euroa vuodessa.

Myös monet Kelan etuudet määräytyvät YEL-työtulon mukaan. Sairausvakuutuspäiväraha, vanhempainpäivärahat ja kuntoutusraha lasketaan vahvistetun YEL-työtulon perusteella. YEL-työtulo lasketaan tuloksi asumistukea määrättäessä. Jos yrittäjä on työttömyyskassan jäsen, hänen ansiopäivärahansa määrä perustuu YEL-työtuloon.

Päivitä sosiaaliturvasi ajan tasalle

Milloin viimeksi päivitit työtuloasi? YEL-työtulon on vastattava sellaista palkkaa, joka olisi kohtuudella maksettava, jos yrittäjän tilalle palkattaisiin yhtä ammattitaitoinen työntekijä tai sitä korvausta, jonka muuten voidaan katsoa vastaavan hänen tekemäänsä työtä.

Työtuloa ei voi muuttaa takautuvasti, joten työtulon muutos on hyvä tehdä mahdollisimman pian yritystoiminnassa ja työpanoksessa tapahtuneen muutoksen jälkeen.

Voit muuttaa YEL-työtuloasi ilmoittamalla siitä kirjallisesti omaan työeläkeyhtiöösi.

Outi Lappi
Tiedottaja, Eläke-Fennia